Коротко: как предприниматель вы платите налог на доходы с прибыли. Если вы работаете на бизнес не менее 1 225 часов в год, в 2026 году вы получаете, в частности, €1 200 zelfstandigenaftrek, а как начинающий — ещё €2 123 startersaftrek. После этого из прибыли вычитается ещё 12,7% (MKB-winstvrijstelling). Декларацию обычно подают до 1 мая.
Критерий часов
Чтобы получить предпринимательские вычеты, нужно работать на свой бизнес не менее 1 225 часов в год и больше половины своего рабочего времени. Для начинающих (которые не были предпринимателями в течение предыдущих пяти лет) действует только условие 1 225 часов. Записывайте свои часы, например в календаре.
Вычеты в 2026 году
| Вычет | 2026 | Планы на 2027 |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | €1 200 | €900 |
| Startersaftrek (до 3 раз за первые 5 лет) | €2 123 | предлагается: €10, в 2028 году — отмена |
| MKB-winstvrijstelling | 12,7% прибыли после предпринимательских вычетов | — |
Планы на 2027 год представлены на Prinsjesdag 2026; часть из них ещё должен принять парламент.
Ставки box 1 в 2026 году (до пенсионного возраста AOW)
| Облагаемый доход | Ставка |
|---|---|
| до €38 883 | 35,75% |
| от €38 883 до €78 426 | 37,56% |
| свыше €78 426 | 49,50% |
Кроме того, предприниматель платит взнос на медицинское страхование, зависящий от дохода (inkomensafhankelijke bijdrage Zvw): в 2026 году 4,85% от дохода до €79 409.
Срок и отсрочка
Декларацию нужно подать до даты, указанной в письме из налоговой, обычно до 1 мая. Если до 1 мая подать запрос на отсрочку, срок продлевается до 1 сентября. Если ваши дела ведём мы, мы это оформим.
Декларация без оборота?
Подавать декларацию нужно, если вы получили письмо-приглашение (aangiftebrief) или если вам нужно заплатить налог. Даже при небольшом или нулевом обороте подать декларацию часто разумно: вы избегаете штрафов, а иногда получаете возврат. Не уверены — спросите нас.
Откладывайте деньги
За предпринимателя никто не удерживает налог. Поэтому каждый месяц откладывайте часть прибыли на сберегательный счёт или оформите предварительное начисление (voorlopige aanslag), чтобы платить ежемесячно.
Источники
Эта статья содержит общую информацию и не является персональной консультацией. Правила и суммы меняются; чтобы узнать, что действует именно в вашей ситуации, обратитесь к нам.