Коротко: як підприємець ви сплачуєте податок на доходи з прибутку. Якщо ви працюєте на бізнес щонайменше 1 225 годин на рік, у 2026 році ви отримуєте, зокрема, €1 200 zelfstandigenaftrek, а як початківець — ще €2 123 startersaftrek. Після цього від прибутку ще віднімається 12,7% (MKB-winstvrijstelling). Декларацію зазвичай подають до 1 травня.
Критерій годин
Щоб отримати підприємницькі відрахування, потрібно працювати на свій бізнес щонайменше 1 225 годин на рік і більше половини свого робочого часу. Для початківців (які не були підприємцями протягом попередніх п’яти років) діє лише умова 1 225 годин. Записуйте свої години, наприклад у календарі.
Відрахування у 2026 році
| Відрахування | 2026 | Плани на 2027 |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | €1 200 | €900 |
| Startersaftrek (до 3 разів за перші 5 років) | €2 123 | пропонується: €10, у 2028 році — скасування |
| MKB-winstvrijstelling | 12,7% прибутку після підприємницьких відрахувань | — |
Плани на 2027 рік представлено на Prinsjesdag 2026; частину з них ще має ухвалити парламент.
Ставки box 1 у 2026 році (до пенсійного віку AOW)
| Оподатковуваний дохід | Ставка |
|---|---|
| до €38 883 | 35,75% |
| від €38 883 до €78 426 | 37,56% |
| понад €78 426 | 49,50% |
Крім того, підприємець сплачує внесок на медичне страхування, що залежить від доходу (inkomensafhankelijke bijdrage Zvw): у 2026 році 4,85% від доходу до €79 409.
Строк і відстрочка
Декларацію потрібно подати до дати, зазначеної в листі від податкової, зазвичай до 1 травня. Якщо до 1 травня подати запит на відстрочку, строк подовжується до 1 вересня. Якщо ваші справи ведемо ми, ми це оформимо.
Декларація без обороту?
Подавати декларацію потрібно, якщо ви отримали лист-запрошення (aangiftebrief) або якщо маєте сплатити податок. Навіть за невеликого чи нульового обороту подати декларацію часто розумно: ви уникаєте штрафів, а іноді отримуєте повернення. Не впевнені — запитайте нас.
Відкладайте гроші
За підприємця ніхто не утримує податок. Тому щомісяця відкладайте частину прибутку на ощадний рахунок або оформіть попереднє нарахування (voorlopige aanslag), щоб платити щомісяця.
Джерела
Ця стаття містить загальну інформацію і не є персональною консультацією. Правила й суми змінюються; щоб дізнатися, що діє саме у вашій ситуації, зверніться до нас.