Коротко: вычесть можно расходы, которые вы несёте для бизнеса. Если вещь используется и для бизнеса, и в личных целях, учитывается только деловая часть. Еда, напитки и представительские расходы вычитаются лишь частично. Обычная одежда, уход за собой и штрафы — никогда.
Что обычно можно вычесть?
- закупки, материалы и инструменты;
- программы, подписки и ваш сайт;
- телефон и интернет — деловая часть;
- обучение и профессиональная литература для работы;
- бухгалтер, банковские комиссии и страхование бизнеса;
- расходы на деловые поездки.
Частично: еда, напитки и представительские расходы
Для деловых обедов, напитков, подарков партнёрам, конгрессов и учебных поездок в 2026 году вы выбираете между:
- порогом €5 700: вычитается только сумма сверх порога, или
- вычетом 80% этих расходов.
Инвестиции: амортизация и KIA
Если вещь стоит меньше €450, её вычитают сразу. Более дорогие активы, например ноутбук за €1 500 или микроавтобус, амортизируют в течение нескольких лет (не более 20% в год).
Если в 2026 году вы инвестируете в общей сложности более €2 900 (учитываются только активы стоимостью от €450 каждый), вы можете дополнительно получить право на KIA (вычет для небольших инвестиций): 28% от суммы, если общие инвестиции составляют от €2 901 до €71 683.
Автомобиль: на фирму или частный?
| Авто на фирму | Частное авто | |
|---|---|---|
| Расходы | Все расходы на авто — деловые | Вы вычитаете €0,25 за деловой километр (2026) |
| Личное использование | Bijtelling: 22% от каталожной стоимости; для электромобиля 18% до €30 000 | Без bijtelling |
| Без bijtelling, если | Вы докажете, что проезжаете в личных целях не более 500 км в год (журнал поездок) | — |
Что выгоднее, зависит от цены авто, делового пробега и того, электрическое ли оно. Рассчитаем для вас перед покупкой или лизингом.
Сохраняйте чеки
Каждый вычтенный расход нужно подтвердить счётом или чеком. Храните их 7 лет; можно в электронном виде.
Источники
Эта статья содержит общую информацию и не является персональной консультацией. Правила и суммы меняются; чтобы узнать, что действует именно в вашей ситуации, обратитесь к нам.